Cette formation financière très concrète vous permet d’acquérir les clés de la lecture des documents comptables et du diagnostic financier. Votre bilan et votre compte de résultat n’auront plus de secret pour vous !

Le bilan

Comprendre et extraire les chiffres clés pour vérifier la solidité financière de l’entreprise et prendre les bonnes décisions.

  • Les postes du bilan : actif/passif
  • Les grands équilibres : actif immobilisé/actif circulant, capitaux propres/dettes
  • Le fonds de roulement (FR), le besoin en fonds de roulement (BFR), la trésorerie nette, les ratios (autonomie financière, capacité d’emprunt, liquidité générale)
  • L’analyse du bilan : forces et faiblesses de l’entreprise, pistes d’amélioration possibles

Le compte de résultat

L’analyse de la structure du compte de résultat et de l’évolution de ses postes-clés permet d’effectuer un diagnostic de l’entreprise et ainsi de mesurer son activité et sa rentabilité.

  • Les produits et les charges
  • La détermination du résultat
  • Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : marge commerciale, marge nette, marge sur coûts variables, valeur ajoutée, excédent brut d’exploitation, bénéfice industriel et commercial (BIC)
  • L’analyse du compte de résultat : capacité d’autofinancement, interprétation des SIG comme outils de gestion et de décision

L’outil informatique pour optimiser l’analyse

  • Saisie des données comptables de l’entreprise (bilan, compte de résultat, balance)
  • Calcul automatique des ratios et SIG de l’entreprise
  • Analyse et commentaires personnalisés

À l‘issue de cette formation, vous pourrez dialoguer aisément avec votre expert-comptable ou votre banquier, mais également interpréter vos éléments comptables et les utiliser comme outil de gestion, de décision et de prévention.

Parcours de formation : Bilan : lecture et analyse

  1. Se familiariser avec les documents financiers
    • Distinguer bilan, compte de résultat, journal, grand livre, balance
    • Comprendre les grands mécanismes et les principes comptables
    • Acquérir le vocabulaire financier
  2. Mesurer la solidité financière d’une entreprise grâce au bilan
    • Repérer les postes d’actif et leur signification : actif immobilisé, actif circulant, stock, la qualité du portefeuille clients, trésorerie, comptes de régularisation
    • Repérer les postes du passif : capitaux propres, affectation du résultat, provisions, dettes
    • Connaître les grands équilibres du bilan
    • Maîtriser la logique emplois/ressources
    • Comprendre les notions de fonds de roulement (FR), besoin en fonds de roulement (BFR), trésorerie nette, l’endettement
    • Connaître les indicateurs de solvabilité
  3. Mesurer l’activité et la rentabilité d’une entreprise grâce au compte de résultat
    • Repérer les produits et les charges
    • Comprendre la détermination du résultat
    • Identifier les différents niveaux de résultat : exploitation, financier, exceptionnel
    • Comprendre la capacité d’autofinancement
    • Connaître les ratios d’analyse de la performance
    • Calculer les soldes intermédiaires de gestion (SIG)
    • Utiliser les SIG comme outil d’analyse
  4. Apprécier la santé d’une entreprise
    • S’entraîner à utiliser une matrice d’analyse financière
  • Appréhender le vocabulaire comptable et financier.
  • Savoir lire les documents comptables de son entreprise.
  • Etre capable de vérifier la rentabilité de l’activité et d’établir un diagnostic financier.
  • Définir les axes d’amélioration de l’entreprise.

Artisan, créateur(trice) d’entreprise, conjoint(e), auxiliaire familial, salarié(e).

  • Questionnement interactif
  • Explications au tableau
  • Exercices d’application
  • Travail de groupe
  • Distribution de supports pédagogiques