Cette formation financière très concrète vous permet d’acquérir les clés de la lecture des documents comptables et du diagnostic financier. Votre bilan et votre compte de résultat n’auront plus de secret pour vous !

Le bilan

Comprendre et extraire les chiffres clés pour vérifier la solidité financière de l’entreprise et prendre les bonnes décisions.

  • Les postes du bilan : actif/passif
  • Les grands équilibres : actif immobilisé/actif circulant, capitaux propres/dettes
  • Le fonds de roulement (FR), le besoin en fonds de roulement (BFR), la trésorerie nette, les ratios (autonomie financière, capacité d’emprunt, liquidité générale)
  • L’analyse du bilan : forces et faiblesses de l’entreprise, pistes d’amélioration possibles

Le compte de résultat

L’analyse de la structure du compte de résultat et de l’évolution de ses postes-clés permet d’effectuer un diagnostic de l’entreprise et ainsi de mesurer son activité et sa rentabilité.

  • Les produits et les charges
  • La détermination du résultat
  • Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) : marge commerciale, marge nette, marge sur coûts variables, valeur ajoutée, excédent brut d’exploitation, bénéfice industriel et commercial (BIC)
  • L’analyse du compte de résultat : capacité d’autofinancement, interprétation des SIG comme outils de gestion et de décision

L’outil informatique pour optimiser l’analyse

  • Saisie des données comptables de l’entreprise (bilan, compte de résultat, balance)
  • Calcul automatique des ratios et SIG de l’entreprise
  • Analyse et commentaires personnalisés

À l‘issue de cette formation, vous pourrez dialoguer aisément avec votre expert-comptable ou votre banquier, mais également interpréter vos éléments comptables et les utiliser comme outil de gestion, de décision et de prévention.

Parcours de formation : Bilan : lecture et analyse

  1. La solidité financière d’une entreprise : l’analyse du bilan
    • Postes d’actif et leur signification : actif immobilisé, actif circulant, stock, la qualité du portefeuille clients, trésorerie, comptes de régularisation.
    • Postes du passif : capitaux propres, résultat, réserves, provisions, dettes
    • Grandes masses du bilan
    • Fonds de roulement (FR), le besoin en fonds de roulement (BFR), la trésorerie nette, l’endettement
    • Indicateurs de solvabilité
  2. Les études de cas : le bilan
    • Utilisation d’une matrice d’analyse financière basée sur les ratios
    • Etude de cas concrets sur tableur selon le secteur d’activité
  3. L’activité et la rentabilité d’une entreprise : l’analyse du compte de résultat :
    • Produits et les charges d’une entreprise
    • Détermination du résultat
    • Différents niveaux du résultat : exploitation, financier, exceptionnel
    • Capacité d’autofinancement
    • Ratios d’analyse de la performance
    • Soldes intermédiaires de gestion (SIG)
    • SIG comme outil d’analyse
  4. Les études de cas : le compte de résultat
    • Utilisation d’une matrice d’analyse financière basée sur les SIG
    • Etude de cas concrets sur tableur selon le secteur d’activité
  5. La synthèse : Formation individuelle
    1. Validation des données personnelles de l’entreprise saisies sur la matrice par rapport à sa liasse fiscale
    2. Analyse financière de son entreprise

  • Appréhender le vocabulaire comptable et financier.
  • Savoir lire les documents comptables de son entreprise.
  • Etre capable de vérifier la rentabilité de l’activité et d’établir un diagnostic financier.
  • Définir les axes d’amélioration de l’entreprise.
  • Questionnement interactif et échanges
  • Explications et réflexion au tableau
  • Exercices d’application
  • Travail de groupe en salle informatique
  • Séance individuelle en salle bureau
  • Distribution de supports pédagogiques
  • Application informatique

L’évaluation est effectuée sur la base d’une grille d’évaluation (QCM) en fin de formation.

Moyen d’encadrement

Formateur(trice) Chambre de Métiers et de l’Artisanat 66.

Public

Artisan(e), conjoint(e), créateur(trice), salarié(e)

Aucun